|
|
Банковская тайна
Категорическая и широкая защита банковской тайны содержится в статье 14 Закона о банках и финансовых компаниях (Art. 14 BankG). В соответствии с положением этой статьи органы банков, а также служащие банков связаны обязательством сохранения банковской тайны на неограниченный срок. Понятие банковской тайны распространяется на личные данные клиентов, вид банковского счета, внутренние поручения клиентов, карточки с образцами подписи клиентов, способ отправки корреспонденции и пр. Кроме того, положение раздела 2 статьи 14 Закона о банках и финансовых компаниях обязывает представителей органов власти при исполнении ими своих служебных обязанностей рассматривать банковскую тайну в качестве служебной тайны. Любое нарушение банковской тайны преследуется в уголовном порядке и наказывается в соответствии с законодательством.
Нарушение банковской тайны допускается в некоторых случаях, предусмотренных наследственным правом, с момента приобретения имущества; в процессе исполнения судебных решений в рамках принудительного взыскания имущества ответчика по искам о взыскании денежных сумм или движимой собственности, находящихся на сохранении банка (в обоих случаях при условии, что завещатель имел банковские счета на свое собственное имя); а также в некоторых случаях, предусмотренных уголовно-процессуальным правом, при оказания помощи в судебных процессах по уголовным делам. Нарушение банковской тайны, однако, не допускается в случаях, относящихся к гражданско-процессуальному или налоговому праву, при которых такая помощь оказана не будет.
Указанные положения обеспечивают клиентам банков Лихтенштейна высокий уровень обеспечения мер по сохранению тайны. Одновременно с этим, необходимо обеспечить должную защиту от неправомерного использования банков и финансового центра Княжества Лихтенштейн для переводов или отмывания средств, добытых преступным путем. Поэтому принцип банковской тайны ограничивается решающем критерием, в качестве которого выступает факт уголовного преследования. Соблюдение банковской тайны гарантируется в вопросах налогового права, причем как в отношении налоговых органов Лихтенштейна, так и в рамках оказания правовой помощи.
|
